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    《證券投資基金信息披露管理辦法》已經(jīng)2004年3月30日中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)第80次主席辦公會(huì)議審議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2004年7月1日起施行。

    主席：尚福林
二○○四年六月八日

    證券投資基金信息披露管理辦法

    第一章 總則

    第一條 為規(guī)范證券投資基金（以下簡(jiǎn)稱基金）信息披露活動(dòng)，保護(hù)投資人及相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)《證券投資基金法》（以下簡(jiǎn)稱《基金法》），制定本辦法。

    第二條 基金信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)和中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）的規(guī)定披露基金信息，并保證所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

    基金信息披露義務(wù)人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份額持有人大會(huì)的基金份額持有人等法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的自然人、法人和其他組織。

    第三條 基金信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定時(shí)間內(nèi)，將應(yīng)予披露的基金信息通過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)刊（以下簡(jiǎn)稱指定報(bào)刊）和基金管理人、基金托管人的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站（以下簡(jiǎn)稱網(wǎng)站）等媒介披露，并保證投資人能夠按照基金合同約定的時(shí)間和方式查閱或者復(fù)制公開(kāi)披露的信息資料。

    第四條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)基金信息披露活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。

    中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)基金信息披露活動(dòng)情況，及時(shí)制定相關(guān)的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則、編報(bào)規(guī)則；根據(jù)基金信息披露活動(dòng)中存在的技術(shù)問(wèn)題，及時(shí)做出規(guī)范解答。

    證券交易所依法對(duì)基金信息披露活動(dòng)進(jìn)行自律管理。

    第二章 基金信息披露一般規(guī)定

    第五條 公開(kāi)披露的基金信息包括：

    （一）基金招募說(shuō)明書(shū)；

    （二） 基金合同；

    （三） 基金托管協(xié)議；

    （四）基金份額發(fā)售公告；

    （五）基金募集情況；

    （六）基金合同生效公告；

    （七）基金份額上市交易公告書(shū)；

    （八）基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值；

    （九）基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格；

    （十）基金定期報(bào)告，包括基金年度報(bào)告、基金半年度報(bào)告和基金季度報(bào)告；

    （十一）臨時(shí)報(bào)告；

    （十二）基金份額持有人大會(huì)決議；

    （十三）基金管理人、基金托管人的基金托管部門(mén)的重大人事變動(dòng)；

    （十四）涉及基金管理人、基金財(cái)產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟；

    （十五）澄清公告；

    （十六）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他信息。

    第六條 公開(kāi)披露基金信息，不得有下列行為：

    （一）虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；

    （二）對(duì)證券投資業(yè)績(jī)進(jìn)行預(yù)測(cè)；

    （三）違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失；

    （四）詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金份額發(fā)售機(jī)構(gòu)；

    （五）登載任何自然人、法人或者其他組織的祝賀性、恭維性或推薦性的文字；

    （六）中國(guó)證監(jiān)會(huì)禁止的其他行為。

    第七條 公開(kāi)披露的基金信息應(yīng)當(dāng)采用中文文本。同時(shí)采用外文文本的，基金信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)保證兩種文本的內(nèi)容一致。兩種文本發(fā)生歧義的，以中文文本為準(zhǔn)。

    第八條 公開(kāi)披露的基金信息應(yīng)當(dāng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字；除特別說(shuō)明外，貨幣單位應(yīng)當(dāng)為人民幣元。

    第三章 基金募集信息披露

    第九條 基金募集申請(qǐng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后，基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金份額發(fā)售的三日前，將基金招募說(shuō)明書(shū)、基金合同摘要登載在指定報(bào)刊和網(wǎng)站上；基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)同時(shí)將基金合同、基金托管協(xié)議登載在網(wǎng)站上。

    第十條 基金管理人應(yīng)當(dāng)就基金份額發(fā)售的具體事宜編制基金份額發(fā)售公告，并在披露招募說(shuō)明書(shū)的當(dāng)日登載于指定報(bào)刊和網(wǎng)站上。

    第十一條 基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金合同生效的次日在指定報(bào)刊和網(wǎng)站上登載基金合同生效公告。

    第十二條 開(kāi)放式基金的基金合同生效后，基金管理人應(yīng)當(dāng)在每六個(gè)月結(jié)束之日起四十五日內(nèi)，更新招募說(shuō)明書(shū)并登載在網(wǎng)站上，將更新后的招募說(shuō)明書(shū)摘要登載在指定報(bào)刊上。

    基金管理人應(yīng)當(dāng)在公告的十五日前向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送更新的招募說(shuō)明書(shū)，并就有關(guān)更新內(nèi)容提供書(shū)面說(shuō)明。

    第四章 基金運(yùn)作信息披露

    第十三條 基金份額獲準(zhǔn)在證券交易所上市交易的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金份額上市交易的三個(gè)工作日前，將基金份額上市交易公告書(shū)登載在指定報(bào)刊和網(wǎng)站上。

    第十四條 基金管理人應(yīng)當(dāng)至少每周公告一次封閉式基金的資產(chǎn)凈值和份額凈值。

    第十五條開(kāi)放式基金的基金合同生效后，在開(kāi)始辦理基金份額申購(gòu)或者贖回前，基金管理人應(yīng)當(dāng)至少每周公告一次基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值。

    基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)開(kāi)放日的次日，通過(guò)網(wǎng)站、基金份額發(fā)售網(wǎng)點(diǎn)以及其他媒介，披露開(kāi)放日的基金份額凈值和基金份額累計(jì)凈值。

    第十六條 基金管理人應(yīng)當(dāng)公告半年度和年度最后一個(gè)市場(chǎng)交易日基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值。

    基金管理人應(yīng)當(dāng)在前款規(guī)定的市場(chǎng)交易日的次日，將基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值和基金份額累計(jì)凈值登載在指定報(bào)刊和網(wǎng)站上。

    第十七條 基金管理人應(yīng)當(dāng)在開(kāi)放式基金的基金合同、招募說(shuō)明書(shū)等信息披露文件上載明基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格的計(jì)算方式及有關(guān)申購(gòu)、贖回費(fèi)率，并保證投資人能夠在基金份額發(fā)售網(wǎng)點(diǎn)查閱或者復(fù)制前述信息資料。

    第十八條 基金管理人應(yīng)當(dāng)在每年結(jié)束之日起九十日內(nèi)，編制完成基金年度報(bào)告，并將年度報(bào)告正文登載于網(wǎng)站上，將年度報(bào)告摘要登載在指定報(bào)刊上。

    基金年度報(bào)告的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)審計(jì)。

    第十九條 基金管理人應(yīng)當(dāng)在上半年結(jié)束之日起六十日內(nèi)，編制完成基金半年度報(bào)告，并將半年度報(bào)告正文登載在網(wǎng)站上，將半年度報(bào)告摘要登載在指定報(bào)刊上。

    第二十條 基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)季度結(jié)束之日起十五個(gè)工作日內(nèi)，編制完成基金季度報(bào)告，并將季度報(bào)告登載在指定報(bào)刊和網(wǎng)站上。

    第二十一條 基金合同生效不足兩個(gè)月的，基金管理人可以不編制當(dāng)期季度報(bào)告、半年度報(bào)告或者年度報(bào)告。

    第二十二條 基金定期報(bào)告應(yīng)當(dāng)在公開(kāi)披露的第二個(gè)工作日，分別報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和基金管理人主要辦公場(chǎng)所所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。

    報(bào)備應(yīng)當(dāng)采用電子文本和書(shū)面報(bào)告兩種方式。

    第五章 基金臨時(shí)信息披露

    第二十三條 基金發(fā)生重大事件，有關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在兩日內(nèi)編制臨時(shí)報(bào)告書(shū)，予以公告，并在公開(kāi)披露日分別報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和基金管理人主要辦公場(chǎng)所所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。

    前款所稱重大事件，是指可能對(duì)基金份額持有人權(quán)益或者基金份額的價(jià)格產(chǎn)生重大影響的下列事件：

    （一）基金份額持有人大會(huì)的召開(kāi)；

    （二）提前終止基金合同；

    （三）基金擴(kuò)募；

    （四）延長(zhǎng)基金合同期限；

    （五）轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式；

    （六）更換基金管理人、基金托管人；

    （七）基金管理人、基金托管人的法定名稱、住所發(fā)生變更；

    （八）基金管理人股東及其出資比例發(fā)生變更；

    （九）基金募集期延長(zhǎng)；

    （十）基金管理人的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員、基金經(jīng)理和基金托管人基金托管部門(mén)負(fù)責(zé)人發(fā)生變動(dòng)；

    （十一）基金管理人的董事在一年內(nèi)變更超過(guò)百分之五十；

    （十二）基金管理人、基金托管人基金托管部門(mén)的主要業(yè)務(wù)人員在一年內(nèi)變動(dòng)超過(guò)百分之三十；

    （十三）涉及基金管理人、基金財(cái)產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟；

    （十四）基金管理人、基金托管人受到監(jiān)管部門(mén)的調(diào)查；

    （十五）基金管理人及其董事、總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員、基金經(jīng)理受到嚴(yán)重行政處罰，基金托管人及其基金托管部門(mén)負(fù)責(zé)人受到嚴(yán)重行政處罰；

    （十六）重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)；

    （十七）基金收益分配事項(xiàng)；

    （十八）管理費(fèi)、托管費(fèi)等費(fèi)用計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方式和費(fèi)率發(fā)生變更；

    （十九）基金份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤達(dá)基金份額凈值百分之零點(diǎn)五；

    （二十）基金改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所；

    （二十一）變更基金份額發(fā)售機(jī)構(gòu)；

    （二十二）基金更換注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)；

    （二十三）開(kāi)放式基金開(kāi)始辦理申購(gòu)、贖回；

    （二十四）開(kāi)放式基金申購(gòu)、贖回費(fèi)率及其收費(fèi)方式發(fā)生變更；

    （二十五）開(kāi)放式基金發(fā)生巨額贖回并延期支付；

    （二十六）開(kāi)放式基金連續(xù)發(fā)生巨額贖回并暫停接受贖回申請(qǐng)；

    （二十七）開(kāi)放式基金暫停接受申購(gòu)、贖回申請(qǐng)后重新接受申購(gòu)、贖回；

    （二十八）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

    第二十四條 召開(kāi)基金份額持有人大會(huì)的，召集人應(yīng)當(dāng)至少提前三十日公告基金份額持有人大會(huì)的召開(kāi)時(shí)間、會(huì)議形式、審議事項(xiàng)、議事程序和表決方式等事項(xiàng)。

    基金份額持有人依法自行召集持有人大會(huì)，基金管理人、基金托管人對(duì)基金份額持有人大會(huì)決定的事項(xiàng)不依法履行信息披露義務(wù)的，召集人應(yīng)當(dāng)履行相關(guān)信息披露義務(wù)。

    第二十五條 在基金合同期限內(nèi)，任何公共媒體中出現(xiàn)的或者在市場(chǎng)上流傳的消息可能對(duì)基金份額價(jià)格產(chǎn)生誤導(dǎo)性影響或者引起較大波動(dòng)的，相關(guān)信息披露義務(wù)人知悉后應(yīng)當(dāng)立即對(duì)該消息進(jìn)行公開(kāi)澄清，并將有關(guān)情況立即報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)、基金上市交易的證券交易所。

    第六章 信息披露事務(wù)管理

    第二十六條 基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)建立健全信息披露管理制度，指定專人負(fù)責(zé)管理信息披露事務(wù)。

    第二十七條 基金信息披露義務(wù)人公開(kāi)披露基金信息，應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則的規(guī)定；特定基金信息披露事項(xiàng)和特殊基金品種的信息披露，應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)編報(bào)規(guī)則的規(guī)定。

    第二十八條 基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律、行政法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定和基金合同的約定，對(duì)基金管理人編制的基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值、基金份額申購(gòu)贖回價(jià)格、基金定期報(bào)告和定期更新的招募說(shuō)明書(shū)等公開(kāi)披露的相關(guān)基金信息進(jìn)行復(fù)核、審查，并向基金管理人出具書(shū)面文件或者蓋章確認(rèn)。

    第二十九條 基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)在指定報(bào)刊中選擇披露信息的報(bào)刊。

    基金管理人、基金托管人除依法在指定報(bào)刊和網(wǎng)站上披露信息外，還可以根據(jù)需要在其他公共媒體披露信息，但是其他公共媒體不得早于指定報(bào)刊和網(wǎng)站披露信息，并且在不同媒介上披露同一信息的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)一致。

    第三十條 為基金信息披露義務(wù)人公開(kāi)披露的基金信息出具審計(jì)報(bào)告、法律意見(jiàn)書(shū)的專業(yè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)制作工作底稿，并將相關(guān)檔案至少保存到基金合同終止后十年。

    第三十一條 招募說(shuō)明書(shū)公布后，應(yīng)當(dāng)分別置備于基金管理人、基金托管人和基金份額發(fā)售機(jī)構(gòu)的住所，供公眾查閱、復(fù)制。

    上市交易公告書(shū)公布后，應(yīng)當(dāng)分別置備于基金管理人的住所和基金上市交易的證券交易所，供公眾查閱、復(fù)制。

    基金定期報(bào)告公布后，應(yīng)當(dāng)分別置備于基金管理人和基金托管人的住所，以及基金上市交易的證券交易所，供公眾查閱、復(fù)制。

    第七章 法律責(zé)任

    第三十二條 基金信息披露義務(wù)人和為基金信息披露義務(wù)人公開(kāi)披露的基金信息出具審計(jì)報(bào)告、法律意見(jiàn)書(shū)等文件的專業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守《基金法》的有關(guān)規(guī)定。違反規(guī)定的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法給予行政處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)，追究刑事責(zé)任。

    第三十三條 基金信息披露義務(wù)人的信息披露活動(dòng)存在違反本辦法的下列情形的，責(zé)令改正，處以警告，并處罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，暫停或者取消基金從業(yè)資格：

    （一）信息披露文件不符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則的規(guī)定；

    （二）信息披露文件不符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)編報(bào)規(guī)則的規(guī)定；

    （三）未按規(guī)定履行信息披露文件備案、置備義務(wù)；

    （四）年度報(bào)告的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)即予披露。

    第三十四條 基金信息披露義務(wù)人的信息披露活動(dòng)存在下列不依法披露基金信息情形的，按照《基金法》第九十三條的規(guī)定處罰：

    （一）違反本辦法第六條規(guī)定；

    （二）未公開(kāi)披露本辦法第五條、第二十三條第二款規(guī)定的基金信息；

    （三）未在中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的時(shí)間內(nèi)披露基金信息；

    （四）未在指定報(bào)刊、網(wǎng)站等媒介披露基金信息；

    （五）未能保證投資人按照基金合同約定的時(shí)間和方式查閱或者復(fù)制公開(kāi)披露的信息資料；

    （六）基金管理人在其他公共媒體上披露的信息早于規(guī)定媒介；

    （七）基金管理人在不同媒介公開(kāi)披露同一信息的內(nèi)容不一致。

    第三十五條 基金信息披露義務(wù)人的信息披露事務(wù)管理活動(dòng)存在下列情形的，責(zé)令改正，處以警告，并處罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，暫停或者取消基金從業(yè)資格：

    （一）基金管理人、基金托管人的信息披露管理制度不健全；

    （二）基金管理人、基金托管人未指定專人負(fù)責(zé)管理信息披露事務(wù)；

    （三）基金托管人未按規(guī)定對(duì)公開(kāi)披露的基金信息進(jìn)行復(fù)核、審查或者確認(rèn)；

    （四）基金管理人、基金托管人未按照規(guī)定選擇中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的信息披露報(bào)刊。

    第三十六條 為基金信息披露義務(wù)人公開(kāi)披露的基金信息出具審計(jì)報(bào)告、法律意見(jiàn)書(shū)等文件的專業(yè)機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)，致使所出具的文件含有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者有重大遺漏的，責(zé)令改正，給予警告，并處罰款。

    第三十七條 對(duì)違反本辦法規(guī)定的機(jī)構(gòu)及其直接責(zé)任人員，依法作誠(chéng)信檔案記載。

    第八章 附 則

    第三十八條 本辦法自2004年7月1日起施行。中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《證券投資基金信息披露指引》（證監(jiān)發(fā)[1999]11號(hào)）同時(shí)廢止。