為配合北京證券交易所（以下簡(jiǎn)稱本所）上市公司信息披露管理機(jī)制調(diào)整，規(guī)范權(quán)益分派業(yè)務(wù)辦理流程，本所修訂了《北京證券交易所上市公司業(yè)務(wù)辦理指南第3號(hào)——權(quán)益分派》，現(xiàn)予以發(fā)布，自2023年2月13日起施行。

特此公告。

附件：北京證券交易所上市公司業(yè)務(wù)辦理指南第3號(hào)——權(quán)益分派

北京證券交易所

2022年12月30日

北京證券交易所上市公司業(yè)務(wù)辦理指南第3號(hào)——權(quán)益分派

為了規(guī)范北京證券交易所（以下簡(jiǎn)稱本所）上市公司權(quán)益分派業(yè)務(wù)辦理行為，根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》等有關(guān)規(guī)定，制定本指南。

1．一般規(guī)定

1.1上市公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身?xiàng)l件和發(fā)展階段，積極回報(bào)股東，嚴(yán)格執(zhí)行公司章程、利潤分配制度中的股東回報(bào)政策。

1.2上市公司實(shí)施利潤分配，應(yīng)當(dāng)以公開披露仍在有效期內(nèi)（報(bào)告期末日起6個(gè)月內(nèi)）的定期報(bào)告期末日為基準(zhǔn)日，以基準(zhǔn)日母公司財(cái)務(wù)報(bào)表中可供分配利潤為分配依據(jù)。同時(shí)，為避免出現(xiàn)超額分配情形，上市公司應(yīng)當(dāng)按照合并報(bào)表和母公司報(bào)表中可供分配利潤孰低的原則確定具體分配比例。

上市公司實(shí)施資本公積金轉(zhuǎn)增股本的，應(yīng)當(dāng)披露轉(zhuǎn)增金額是否超過報(bào)告期末“資本公積—股本溢價(jià)”的余額。

1.3上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過權(quán)益分派方案后，及時(shí)以臨時(shí)報(bào)告形式披露權(quán)益分派方案的具體內(nèi)容，并在上述定期報(bào)告有效期內(nèi)召開股東大會(huì)審議權(quán)益分派方案。權(quán)益分派方案中，送轉(zhuǎn)股及現(xiàn)金紅利派發(fā)比例的總位數(shù)不能超過8位，小數(shù)位不能超過6位。如上市公司在股東大會(huì)召開前已披露最新一期定期報(bào)告的，其分配金額不應(yīng)超過最新一期定期報(bào)告的可供分配利潤。

1.4權(quán)益分派方案應(yīng)在股東大會(huì)審議通過后2個(gè)月內(nèi)實(shí)施完畢，即實(shí)施權(quán)益分派的股權(quán)登記日（以下簡(jiǎn)稱R日）應(yīng)在股東大會(huì)審議通過權(quán)益分派方案后的2個(gè)月內(nèi)，根據(jù)有關(guān)規(guī)定權(quán)益分派事項(xiàng)需經(jīng)有權(quán)部門事前審批的除外。實(shí)施權(quán)益分派的股本基數(shù)，均以R日股本數(shù)為準(zhǔn)。

2．辦理流程

2.1上市公司實(shí)施現(xiàn)金分紅、送紅股或以盈余公積、資本公積轉(zhuǎn)增股本的，應(yīng)通過中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱中國結(jié)算）進(jìn)行分派，并根據(jù)本所和中國結(jié)算的相關(guān)規(guī)定，按以下流程申請(qǐng)辦理權(quán)益分派業(yè)務(wù)：

2.1.1按照中國結(jié)算北京分公司《中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司北京分公司北京證券交易所股票登記結(jié)算業(yè)務(wù)指南》（以下簡(jiǎn)稱《北交所股票登記結(jié)算業(yè)務(wù)指南》）要求，在R-5日前向中國結(jié)算申請(qǐng)辦理權(quán)益分派業(yè)務(wù)，填報(bào)相關(guān)信息并上傳所需材料。

2.1.2權(quán)益分派申請(qǐng)經(jīng)中國結(jié)算審核通過后，上市公司應(yīng)當(dāng)按照本所臨時(shí)公告格式模板編制權(quán)益分派實(shí)施公告，如因股份回購等原因?qū)е聦?shí)施權(quán)益分派的股份基數(shù)與總股本不一致的，應(yīng)當(dāng)在公告中披露不參與權(quán)益分派的股份數(shù)量及按總股本折算的除權(quán)除息參數(shù)（保留7位小數(shù)）、除權(quán)除息參考價(jià)等內(nèi)容。

2.1.3上市公司應(yīng)當(dāng)于R-4日17：00前在本所上市公司業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱業(yè)務(wù)系統(tǒng)）中新建信息披露申請(qǐng)，添加權(quán)益分派實(shí)施公告類別，上傳對(duì)應(yīng)的信息披露文件，并確認(rèn)除權(quán)除息業(yè)務(wù)信息參數(shù)的準(zhǔn)確性和完整性。上市公司提交信息披露申請(qǐng)后，本所在非交易時(shí)段進(jìn)行審查，審查通過后，上市公司應(yīng)及時(shí)通過業(yè)務(wù)系統(tǒng)確認(rèn)發(fā)布相關(guān)公告。

上市公司披露的《權(quán)益分派實(shí)施公告》應(yīng)與經(jīng)中國結(jié)算審查的公告一致。如不一致，應(yīng)于R-3日17：00前聯(lián)系本所更正《權(quán)益分派實(shí)施公告》。特殊情況下無法更正的，應(yīng)及時(shí)與中國結(jié)算及本所聯(lián)系。

2.1.4上市公司應(yīng)在R-1日12：00前按照《北交所股票登記結(jié)算業(yè)務(wù)指南》的要求做好權(quán)益分派相關(guān)款項(xiàng)的劃撥工作。如未能按照中國結(jié)算規(guī)定的時(shí)間完成相關(guān)款項(xiàng)的劃撥或因其他合理原因決定延期實(shí)施權(quán)益分派的，上市公司應(yīng)及時(shí)與中國結(jié)算及本所聯(lián)系，并最晚于R-1日17：00前披露權(quán)益分派延期實(shí)施公告。如未能按時(shí)披露延期公告，上市公司應(yīng)向本所申請(qǐng)股票自R日開市起停牌，并于披露延期公告后向本所申請(qǐng)股票復(fù)牌。

2.1.5 本所按照上市公司申請(qǐng)進(jìn)行除權(quán)除息操作后，將通過業(yè)務(wù)系統(tǒng)向上市公司反饋除權(quán)除息操作結(jié)果，上市公司應(yīng)于R+1日（即除權(quán)除息日）8：45前在業(yè)務(wù)系統(tǒng)“信息披露辦理-操作結(jié)果確認(rèn)”處確認(rèn)業(yè)務(wù)生效情況與業(yè)務(wù)申請(qǐng)內(nèi)容的一致性。上市公司應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注業(yè)務(wù)辦理進(jìn)度、生效情況及信息披露情況，如發(fā)現(xiàn)不一致的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所報(bào)告。

2.1.6 R+1日，中國結(jié)算登記送轉(zhuǎn)股、派發(fā)現(xiàn)金紅利，上市公司完成權(quán)益分派，本所完成除權(quán)除息。

3．其他事項(xiàng)

3.1上市公司申請(qǐng)實(shí)施權(quán)益分派，自向中國結(jié)算提交權(quán)益分派申請(qǐng)之日起至實(shí)施完畢期間，原則上應(yīng)保持總股本和參與分派的股本基數(shù)不變。上市公司存在已發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券且已進(jìn)入轉(zhuǎn)股期的，在實(shí)施權(quán)益分派時(shí)應(yīng)當(dāng)按照可轉(zhuǎn)債存續(xù)期業(yè)務(wù)辦理指南的相關(guān)規(guī)定及時(shí)申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券的暫停與恢復(fù)轉(zhuǎn)股。

3.2上市公司終止實(shí)施權(quán)益分派的，應(yīng)召開董事會(huì)、股東大會(huì)審議終止實(shí)施權(quán)益分派的議案，并在董事會(huì)決議后及時(shí)以臨時(shí)報(bào)告的形式披露終止原因和審議情況。

3.3上市公司未能在本指南1.4規(guī)定期限內(nèi)實(shí)施權(quán)益分派的，上市公司董事會(huì)應(yīng)于期限屆滿前披露關(guān)于未能按期實(shí)施權(quán)益分派的致歉公告，并在公告中說明未按期實(shí)施的具體原因及后續(xù)安排。繼續(xù)實(shí)施權(quán)益分派的，原則上應(yīng)以已披露的在有效期內(nèi)的定期報(bào)告財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)作為權(quán)益分派依據(jù)，重新召開董事會(huì)、股東大會(huì)進(jìn)行審議，并于股東大會(huì)審議通過后2個(gè)月內(nèi)實(shí)施完畢；取消權(quán)益分派的，還應(yīng)在致歉公告中披露取消的具體原因。

3.4上市公司在籌劃或者討論利潤分配、公積金轉(zhuǎn)增股本方案過程中，應(yīng)當(dāng)將內(nèi)幕信息知情人控制在最小范圍內(nèi)，及時(shí)登記內(nèi)幕信息知情人名單及其個(gè)人信息，并采取嚴(yán)格的保密措施，防止利潤分配、公積金轉(zhuǎn)增股本方案泄露。