2022年初級會計《經濟法基礎》考試大綱第七章稅收征管法律制度
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第七章 稅收征管法律制度
[基本要求]
（一）掌握稅務登記管理、賬簿和憑證管理、發票管理、納稅申報管理
（二）掌握應納稅額的核定和調整、應納稅額的繳納、稅款征收的保障措施、稅款征收的其他規定
（三）掌握稅務機關在稅務檢查中的職權和職責、納稅信用管理、重大稅收違法失信案件信息公布
（四）掌握稅務行政復議的范圍、稅務行政復議的管轄
（五）熟悉征納雙方的權利和義務、稅款征收方式
（六）熟悉被檢查人的義務、稅收違法行為檢舉管理
（七）熟悉稅務行政復議申請與受理、稅務行政復議審查和決定
（八）熟悉稅務管理相對人實施稅收違法行為、稅務行政主體實施稅收違法行為的法律責任
（九）了解稅收征收管理法的概念、稅務管理的概念、稅務行政復議的概念
（十）了解稅收征收管理法的適用范圍、稅收征收管理法的適用對象、稅款征收主體
[考試內容]
第一節 稅收征收管理法概述
一、稅收征收管理法的概念
二、稅收征收管理法的適用范圍
三、稅收征收管理法的適用對象
（一）稅收征收管理主體
（二）稅收征收管理相對人
（三）相關單位和部門
四、稅收征納主體的權利和義務
（一）征稅主體的權利和義務
（二）納稅主體的權利和義務
第二節 稅務管理
一、稅務管理的概念
二、稅務登記管理
（一）稅務登記申請人
（二）稅務登記主管機關
（三）稅務登記的內容
三、賬簿和憑證管理
（一）賬簿的設置
（二）對納稅人財務會計制度及其處理辦法的管理
（三）賬簿、憑證等涉稅資料的保存
四、發票管理
（一）發票管理機關
（二）發票的種類、聯次和內容
（三）發票的領購
（四）發票的開具和使用
（五）發票的檢查
（六）網絡發票
五、納稅申報管理
（一）納稅申報的內容
（二）納稅申報的方式
（三）納稅申報的要求
（四）納稅申報的延期辦理
第三節 稅款征收
一、稅款征收主體
二、稅款征收方式
（一）查賬征收
（二）查定征收
（三）查驗征收
（四）定期定額征收
（五）扣繳征收
（六）委托征收
三、應納稅額的核定和調整
（一）應納稅額的核定
（二）應納稅額的調整
四、應納稅款的繳納
（一）應納稅款的當期繳納
（二）應納稅款的延期繳納
五、稅款征收的保障措施
（一）責令繳納
（二）責令提供納稅擔保
（三）采取稅收保全措施
（四）采取強制執行措施
（五）欠稅清繳
（六）稅收優先權
（七）阻止出境
六、稅款征收的其他規定
（一）稅收減免
（二）稅款的退還
（三）稅款的補繳和追征
（四）《無欠稅證明》的開具
第四節 稅務檢查
一、稅務機關在稅務檢查中的職權和職責
（一）稅務檢查的范圍
（二）稅務檢查的措施與手段
（三）稅務檢查應遵守的義務
二、被檢查人的義務
三、納稅信用管理
（一）納稅信用管理的主體
（二）納稅信用信息采集
（三）納稅信用評價
（四）納稅信用修復
四、稅收違法行為檢舉管理
（一）稅收違法行為檢舉管理原則
（二）檢舉事項的提出與受理
（三）檢舉事項的處理
（四）檢舉人的答復和獎勵
五、重大稅收違法失信案件信息公布
（一）公布信息的案件范圍
（二）公布的案件信息內容
（三）案件信息公布程序
（四）案件信息公布管理
第五節 稅務行政復議
一、稅務行政復議的概念
二、稅務行政復議范圍
（一）可以申請行政復議的具體行政行為
（二）可以一并申請行政復議的規范性文件
三、稅務行政復議管轄
（一）復議管轄的一般規定
（二）復議管轄的特殊規定
四、稅務行政復議申請與受理
（一）稅務行政復議申請
（二）稅務行政復議受理
五、稅務行政復議審查和決定
（一）稅務行政復議審查
（二）稅務行政復議決定
第六節 稅收法律責任
一、稅務管理相對人實施稅收違法行為的法律責任
（一）違反稅務管理規定的法律責任
（二）首違不罰制度
（三）偷稅（逃稅）行為的法律責任
（四）欠稅行為的法律責任
（五）抗稅行為的法律責任
（六）騙稅行為的法律責任
（七）納稅人、扣繳義務人不配合稅務檢查的法律責任
二、稅務行政主體實施稅收違法行為的法律責任
（一）瀆職行為的法律責任
（二）其他違法行為的法律責任
說明：因考試政策、內容不斷變化與調整，東奧會計在線提供的以上經濟法基礎相關信息僅供參考，如有異議，請考生以權威部門公布的內容為準！
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