2018《經濟法基礎》每日攻克一考點：銀行卡的分類

來源：東奧會計在線責編：孫鵬2018-04-16 15:49:15

確定2018初級會計考試目標，讓自己每天都有收獲，一步再一步的前進。東奧小編準備《經濟法基礎》今天的每日一考點，快看看自己記住了沒。

銀行卡的分類

1.按是否具有透支功能分：信用卡和借記卡。

卡片種類		能否透支	是否計息
信用卡	貸記卡	先透支，后還款	對信用卡溢繳款是否計付利息及其利率標準，由發卡機構自主確定
信用卡	準貸記卡	先存入備用金，備用金不足支付時可以透支	按中國人民銀行規定的同期同檔次存款利率及計息辦法計付利息
借記卡	轉賬卡（含儲蓄卡）	不得透支使用
	專用卡	不得透支使用
	儲值卡	不得透支使用	不計息

2.按幣種不同分：人民幣卡和外幣卡。

3.按發行對象不同分：單位卡(商務卡)和個人卡。

4.按信息載體不同分：磁條卡、芯片(IC)卡。

	單位人民幣賬戶	單位外幣賬戶
限制	單位人民幣卡賬戶的資金一律由基本存款賬戶轉賬存入，不得存取現金，不得將銷貨收入存入單位卡賬戶單位人民幣卡可以辦理商品交易和勞務供應款項的結算，但不得透支	單位外幣卡賬戶的資金應從其單位的外匯賬戶轉賬存入，不得在境內存取外幣現鈔

銷戶	單位人民幣卡賬戶的資金應當轉入其基本存款賬戶，不得提取現金	單位外幣卡賬戶的資金應當轉回其相應的外匯賬戶，不得提取現金

信用卡

申領條件	（1）單位或個人申領信用卡，應按規定填制申請表，連同有關資料一并送交發卡銀行。（2）發卡銀行可根據申請人的資信程度，要求其提供擔保，擔保的方式可采用保證、抵押或質押。（3）凡在中國境內金融機構開立基本存款賬戶的單位，應當憑中國人民銀行核發的開戶許可證申領單位卡；個人申領銀行卡（儲值卡除外），應當向發卡銀行提供公安部門規定的本人有效身份證件（申請人需年滿18周歲），經發卡銀行審查合格后，為其開立記名賬戶。


預借現金業務	（1）信用卡預借現金業務包括現金提取、現金轉賬和現金充值。（2）交易限額 ①持卡人通過ATM等自助機具辦理現金提取業務，每卡每日累計不得超過人民幣1萬元。 ②持卡人通過柜面辦理現金提取業務、通過各類渠道辦理現金轉賬業務的每卡每日限額，由發卡機構與持卡人通過協議約定。 ③發卡機構可自主確定是否提供現金充值服務，并與持卡人協議約定每卡每日限額。 ④發卡機構不得將持卡人信用卡預借現金額度內資金劃轉至其他信用卡，以及非持卡人的銀行結算賬戶或支付賬戶。





免息還款期和最低還款額	（1）貸記卡持卡人非現金交易可享受免息還款期和最低還款額待遇，銀行記賬日到發卡銀行規定的到期還款日之間為免息還款期，持卡人在到期還款日前償還所使用全部銀行款項有困難的，可按照發卡銀行規定的最低還款額還款。（2）持卡人透支消費享受免息還款期和最低還款額待遇的條件和標準等，由發卡機構自主確定。【注】貸記卡持卡人透支消費方可享受免息還款期、最低還款額待遇；準貸記卡透支、貸記卡持卡人透支取現不享受上述待遇。


發卡銀行通過下列途徑追償透支款項和詐騙款項	（1）扣減持卡人保證金、依法處理抵押物和質物；（2）向保證人追索透支款項；（3）通過司法機關的訴訟程序進行追償。



透支利率	對信用卡透支利率實行上限和下限管理，透支利率上限為日利率萬分之五，透支利率下限為日利率萬分之五的0.7倍。
計結息方式	信用卡透支的計結息方式，以及對信用卡溢繳款是否計付利息及其利率標準，由發卡機構自主確定。
發卡機構的提示義務	（1）發卡機構應在信用卡協議中以顯著方式提示信用卡利率標準和計結息方式、免息還款期和最低還款額待遇的條件和標準，以及向持卡人收取違約金的詳細情形和收取標準等與持卡人有重大利害關系的事項，確保持卡人充分知悉并確認接受。其中，對于信用卡利率標準，應注明日利率和年利率。（2）發卡機構調整信用卡利率標準的，應至少提前45個自然日按照約定方式通知持卡人。持卡人有權在新利率標準生效之前選擇銷戶，并按照已簽訂的協議償還相關款項。

違約金和服務費用	（1）取消信用卡滯納金，對于持卡人違約逾期未還款的行為，發卡機構應與持卡人通過協議約定是否收取違約金，以及相關收取方式和標準。（2）發卡機構向持卡人提供超過授信額度用卡服務的，不得收取超限費。（3）發卡機構對向持卡人收取的違約金和年費、取現手續費、貨幣兌換費等服務費用不得計收利息。


信用卡的注銷	（1）持卡人在還清全部交易款項、透支本息和有關費用后，可申請辦理銷戶。（2）對于持卡人因死亡等原因而需辦理的注銷和清戶，應按照我國的繼承法和公證法等法規辦理；發卡行受理注銷之日起45日后，被注銷信用卡賬戶方能清戶。