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年化收益率的計(jì)算公式

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：馮云旭 2024-06-14 09:41:08

精選回答

東奧初級(jí)會(huì)計(jì)職稱

2024-07-30 20:04:26

年化收益率的計(jì)算公式：

年化收益率=[(投資內(nèi)收益/本金)/投資天數(shù)]×365×100%

其中：

投資內(nèi)收益：指投資期間的總收益減去投入的本金。例如，投資1000元，10天后收益20元，則投資內(nèi)收益為20元。

本金：指投資的初始金額。

投資天數(shù)：指投資的持有期間的天數(shù)。

365：代表一年的天數(shù)(雖然實(shí)際年份可能有閏年等情況，但一般為了簡(jiǎn)化計(jì)算，采用365天作為一年的天數(shù))。

示例：

假設(shè)投資了1000元，在100天后收益為200元，則：

投資內(nèi)收益=200元

本金=1000元

投資天數(shù)=100天

年化收益率=(200/1000)/100×365×100%=0.2/100×365×100%=73%

年化收益率和平均收益率的主要區(qū)別：

定義與計(jì)算方法：

平均收益率：是指投資項(xiàng)目年平均凈收益與該項(xiàng)目平均投資額的比率，為扣除所得稅和折舊之后的項(xiàng)目平均收益除以整個(gè)項(xiàng)目期限內(nèi)的平均賬面投資額。它是一組數(shù)據(jù)的平均值，用于衡量資產(chǎn)或投資組合的平均表現(xiàn)。平均收益率的計(jì)算公式為：平均收益率=總收益/投資額。

年化收益率：是把當(dāng)前收益率(日收益率、周收益率、月收益率)換算成年收益率來計(jì)算的，是一種理論收益率，并不是真正的已取得的收益率。它考慮了投資的持有期間，將總收益率通過指數(shù)運(yùn)算等效化為年化形式。年化收益率的計(jì)算公式為：年化收益率=[(投資內(nèi)收益/本金)/投資天數(shù)]×365×100%。

考慮因素：

平均收益率：主要關(guān)注的是投資期間內(nèi)的平均表現(xiàn)，計(jì)算簡(jiǎn)單直觀，但不考慮時(shí)間價(jià)值的影響，也無法反映投資的波動(dòng)性。

年化收益率：更為綜合和考慮時(shí)間價(jià)值的指標(biāo)，它假設(shè)投資收益在一年內(nèi)保持恒定，并據(jù)此計(jì)算出等效的年化收益率。這使得投資者能夠更容易地跨不同時(shí)間段和不同投資產(chǎn)品進(jìn)行比較。

實(shí)際應(yīng)用：

平均收益率：在財(cái)務(wù)管理中，常用于衡量一個(gè)項(xiàng)目或投資組合的平均收益水平，但由于不考慮時(shí)間價(jià)值和波動(dòng)性，因此其應(yīng)用相對(duì)有限。

年化收益率：在投資決策中更為常用，因?yàn)樗峁┝艘粋€(gè)標(biāo)準(zhǔn)化的比較基準(zhǔn)，使投資者能夠更準(zhǔn)確地評(píng)估不同投資產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)和收益。此外，年化收益率還常用于計(jì)算投資收益的實(shí)際效果，如計(jì)算復(fù)利收益等。

數(shù)值關(guān)系：

一般來說，年化收益率總比平均收益率低，因?yàn)槟昊找媛士紤]了投資的持有期間和復(fù)利效應(yīng)，而平均收益率只是簡(jiǎn)單地計(jì)算了投資期間內(nèi)的平均收益。

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