2017注冊會計師《戰略》答疑精華：遠期市場價格與套期保值
來源：東奧會計在線責編：魚羊2017-07-07 11:21:37
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提問：如何理解“遠期市場價格的波動性與套期保值相反”
回答：
先給您解釋套期保值的概念，套期保值就是指企業為規避外匯風險、利率風險、商品價格風險、股票價格風險、信用風險等，指定一項或一項以上套期工具，使套期工具的公允價值或現金流量變動，預期抵消被套期項目全部或部分公允價值或現金流量變動風險的一種交易活動。因此，企業為了規避遠期市場的風險，往往購買套期工具，使得套期工具的波動性與遠期市場相反，如果遠期市場有不利的波動，套期保值的有利波動會抵消這種不利影響，當然，如果遠期市場有有利的波動，套期工具的不利波動也會抵消有力影響。因此，套期保值就是通過這種相反的波動幫助企業避險，所以說遠期市場價格的波動性與套期保值相反。
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