2017注會《財管》每日一練：期權估值模型
來源：東奧會計在線責編：高源2017-07-02 09:01:36
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【多選】下列有關期權估值模型的表述中正確的有( )。
A.BS期權定價模型中的無風險利率應選擇長期政府債券的到期收益率
B.利用BS模型進行期權估值時應使用的利率是連續復利
C.利用二叉樹模型進行期權估值使用的利率可以是年復利
D.美式期權的價值應當至少等于相應歐式期權的價值
【正確答案】BD
【答案解析】BS期權定價模型中的無風險利率應選擇與期權到期日相同的國庫券到期收益率.嚴格來說，期權估值中使用的利率都應當是連續復利，包括二叉樹模型和BS模型。即使在資本預算中，使用的折現率也應當是連續復利。
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