2017注冊(cè)會(huì)計(jì)師《戰(zhàn)略》答疑精華：基差在期貨合約到期日為零

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：魚羊2017-06-27 11:41:48

報(bào)考科目數(shù)量

3科

學(xué)習(xí)時(shí)長

日均>3h

　　注會(huì)備考正在進(jìn)行中，大家在緊張的學(xué)習(xí)之余一定要記得2017注會(huì)考試準(zhǔn)考證打印時(shí)間為9月18日—9月30日、10月9日—10月11日。為了讓大家更從容應(yīng)考，小編為大家準(zhǔn)備了注會(huì)考試科目戰(zhàn)略答疑問題精選，希望大家抓緊時(shí)間，打好基礎(chǔ)。

　　提問：為什么基差在期貨合約到期日為零

　　回答：基差=現(xiàn)貨價(jià)格-期貨價(jià)格，期貨價(jià)格是市場對(duì)未來現(xiàn)貨市場價(jià)格的預(yù)估值，企業(yè)在離到期日越近的這個(gè)時(shí)點(diǎn)來買期貨，受經(jīng)濟(jì)因素的不確定性就越小，那么大家預(yù)測的價(jià)格就越準(zhǔn)，即離到期日越近，基差就越小。

　　老師給您舉個(gè)例子來幫助您理解：企業(yè)在當(dāng)天買(5月1日)并在當(dāng)天(5月1日)交割的期貨一定要比企業(yè)在一個(gè)月前(4月1日)買一個(gè)月后(5月1日)交割的期貨的預(yù)測價(jià)格要準(zhǔn)，因?yàn)楫?dāng)天買賣(5月1日)其受相同的經(jīng)濟(jì)因素影響，而在一個(gè)月前(4月1日)買一個(gè)月后(5月1日)交割的期貨其受經(jīng)濟(jì)因素影響的相同程度沒有當(dāng)天買賣的程度大，所以離到期日越近，基差就越小，基差在期貨合約到期日為0。

　　17年已經(jīng)過去一半了，春天慢慢離去，夏天悄悄到來，數(shù)以萬計(jì)的注會(huì)考生都在CPA備考的路上奮力拼殺，現(xiàn)在多一分鐘的學(xué)習(xí)，說不定就是為了59分和60的分水嶺，絕不敢懈怠。東奧會(huì)一直陪伴大家，提供更多注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試備考攻略。

　　東奧答疑介紹

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