各會計師事務所及各位注冊會計師：

　　根據《注冊會計師注冊辦法》(財政部第25號令)、《注冊會計師任職資格檢查辦法》(會協[2008]9號)及《中國注冊會計師協會關于開展2017年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知》(會協[2016]78號)等有關規定，新疆注冊會計師協會(以下簡稱新疆注協)決定開展2017年度注冊會計師任職資格檢查(以下簡稱年檢)?，F就具體事項通知如下。

　　一、年檢對象

　　凡2016年12月31日前經批準注冊的中國注冊會計師，均應接受年檢。外省市會計師事務所在新疆設立分所的，其分所注冊會計師參加新疆注協的任職資格檢查。

　　二、年檢內容與年檢重點

　　(一)年檢內容

　　1.注冊會計師在事務所專職執行注冊會計師業務情況;

　　2. 注冊會計師完成2015年和2016年度繼續教育情況;

　　3. 履行會員義務情況，如會費繳納、業務報備、行業自律公約等制度執行情況;

　　4. 注冊會計師2016年有無受過刑事處罰;有無因工作中犯嚴重錯誤而受到行政處罰、撤職以上的處分;有無受過行業懲戒。

　　(二)年檢重點

　　1.重點關注對象：(1)涉及投訴舉報會計師事務所的注冊會計師;(2)2016年新設立會計師事務所的合伙人(股東);(3)中小會計師事務所合伙人(股東);(4)被注協代管的注冊會計師。

　　2.重點檢查材料：注冊會計師的社保參保證明、工資清單、聘用合同、人事檔案托管證明和業務工作底稿等。

　　3.摸底了解行業黨組織組建、設立共青婦基本情況及黨員隸屬關系情況。

　　三、年檢方式與工作程序

　　2017年度年檢工作以送審檢查為主，分為自查、年檢資料送審(個別實地核查)和復核確認公示三個階段。

　　(一)自查階段

　　1.自查時間： 2月10日至2月26日。

　　2.自查要求。各會計師事務所認真組織本所的注冊會計師開展自查工作，積極收集整理相關資料和信息，并填報相關年檢表，對注冊會計師提交的年檢資料進行復核，新疆注協對事務所自查自糾情況進行巡查;會計師事務所、注冊會計師對自查資料的真實性負責，并及時繳納團體會費和注冊會計師個人會費。

　　(二)送審階段

　　1.年檢資料送審日期： 2月27日至4月15日。由各會計師事務所派專人持本所全體注冊會計師年檢資料，在規定時間內到注協綜合部辦理年檢(各地州偏遠會計師事務所統一用EMS快遞方式寄送，地址：烏魯木齊市明德路16號自治區財政廳綜合樓 新疆注協綜合部 )，報送時間以郵寄日期為準。

　　(三)實地核查

　　1.檢查時間： 3月10日至4月10日。

　　2.檢查對象：2016年新設立事務所、被投訴舉報較多的事務所和注協選定的事務所的注冊會計師。

　　3.檢查要求。凡列為實地檢查的注冊會計師，請按要求在規定時間內持本人身份證原件、注冊會計師證書原件及相關年檢材料在本事務所辦公地接受注協年檢組的實地檢查。

　　(四)審核確認及年檢結果公示階段

　　4月17日至4月28日，新疆注協對年檢材料進行最后復核和匯總檢查數據，依據相關法規及年檢情況提出初步處理建議，召開注冊委員會會議審查年檢結果及處理意見。經注冊委員會審批的年檢結果于4月30日前在《新疆經濟報》、和新疆注協網站進行公告。未通過年檢的注冊會計師由新疆注協依據《注冊會計師注冊辦法》撤銷或注銷其注冊,收回注冊會計師證書及印鑒。暫緩檢查的注冊會計師須于5月31日前到新疆注協補辦年檢手續。

　　四、具有下列情形之一的注冊會計師不予通過年檢

　　1. 不在會計師事務所專職執業的;

　　2. 完全喪失民事行為能力的;

　　3. 受刑事處罰的;

　　4. 自行停止執行注冊會計師業務滿一年的;

　　5. 以欺騙、賄賂等不正當手段取得注冊會計師證書的;

　　6. 注冊會計師無正當理由不參加2017年度任職資格年度檢查的;

　　7. 未完成規定的兩年一周期繼續教育且又無正當理由的;

　　8. 在工作中因犯嚴重錯誤，受撤職以上行政處分的;

　　9. 協會代管期滿1年仍未轉入其他會計師事務所的;

　　10. 其他不適合擔任中國注冊會計師的情形。

　　五、具有下列情形之一的注冊會計師暫緩檢查

　　1.沒有完成2016年度注冊會計師繼續教育的;

　　2.不履行會員義務且情節嚴重的;

　　3.所在會計師事務所在接受暫停執業處罰期間的;

　　4.本人在接受暫停執業處罰期間的。

　　六、年檢報送材料

　　各事務所在完成自查工作的基礎上，按本通知規定時間向新疆注協提交年檢所需材料。具體包括：

　　(一)事務所開展年檢工作自查報告;

　　(二)附件1——附件10(其中附件3、6、7、8根據所里的實際情況報送，如未有此類情況發生無需報送);

　　(三)近期(2017年2-3月出具的)人事檔案托管證明原件或離退休證明復印件;?

　　(四)注冊會計師養老保險證明原件;??

　　(五)注冊會計師2016年6月和12月工資清單復印件;

　　(六)從業務報備系統中導出注冊會計師2016年從事的所有業務清單，紙質報送資料只打印委托單位、報告文號、防偽編碼、報告日期、注師姓名5項，加蓋事務所公章，電子版報送完整EXCEL表格。

　　(七)根據《中國注冊會計師行業關于扎實做好會計師事務所黨的組織和工作覆蓋工作的通知》(會行黨〔2017〕1號)文件要求，附件9和附件10兩個表格應當在2月25日前報送，并且每季度均需給行業黨辦報送一次。

　　(八)注冊會計師證書及繼續教育證書原件 。

　　以上資料應使用A4紙打印或復印，加蓋事務所公章后，按順序裝訂成冊;附表制成電子文檔同時報送新疆注協年檢郵箱：2964455972@qq.com，郵件主題應標明“×××會計師事務所2017年任職資格檢查材料”。

　　七、年檢注意事項

　　(一)本文件所提及相關表格，可在新疆注協網站下載，網址https://www.xjicpa.org.cn/。

　　(二)為確保注冊會計師年檢順利進行，在年檢期間，原則上暫緩辦理注冊、轉所、執業證明手續，事務所新設及合并除外。??

　　八、年檢工作要求

　　1. 注冊會計師和會計師事務所應當遵守誠信原則，如實填報相關年檢材料并對所填報內容的真實性負責。對于檢查中發現弄虛作假的，新疆注協將依據《中國注冊會計師協會會員執業違規行為懲戒辦法》，視情節對事務所和注冊會計師予以批評教育和行業懲戒，對有法定注銷、撤銷注冊情形的，依據《注冊會計師注冊辦法》予以注銷注冊、撤銷注冊。

　　2. 參加年檢的注協工作人員，要認真履行職責，嚴格審查、嚴格把關，確保年檢工作質量。

　　聯 系 人：朱傳紅 聯系電話：0991—2849024

　　報送電子版年檢材料郵箱 ：2964455972@qq.com

　　監督舉報電話：0991—2835444

　　監督舉報郵箱：81391981@qq.com